La fiscalité a de quoi décourager les contribuables les plus téméraires. Comment éviter de se perdre dans les nombreux crédits auxquels on espère avoir droit?
En s’informant correctement, les possibilités de réduire notre fardeau fiscal existent bel et bien.
Cette année, pour vos impôts, ne passez pas à côté des différents avantages, mais soyez aussi informé.e des différents changements!
Voici tout ce que vous devez savoir sur l’année d’imposition 2023;les éléments positifs, comme négatifs.
Des tranches d'imposition augmentées et des taux d'imposition diminués
Hausse du coût de la vie oblige, les tranches d’imposition ont encore une fois été augmentées cette année et les taux ont même légèrement diminué du côté du provincial.
Ainsi, même sans hausse salariale, vous vous retrouverez peut-être avec plus d’argent dans vos poches. Une petite surprise qui se prend très très bien!
Au niveau du fédéral, les tranches d'imposition sont légèrement augmentées, mais le taux d'imposition demeure le même qu'en 2022.
Revenu de 0 $ à 53 359 $: 15% (en 2022, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 50 197$)
Plus de 53 359 $ à 106 717 $: 20,5% (en 2022, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 100 392$)
Plus de 106 717 $ à 165 430 $: 26% (en 2022, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 155 625$)
Plus de 165 430 $ à 253 675 $: 29% (en 2022, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 221 708$)
235 675 $ et plus (33 %) (en 2022, ce taux d'imposition commençait à 221 708$)
Pour ceux et celles qui étaient à la limite de l'échelle d'imposition, ces personnes ont de bonnes chances de voir leur taux d'imposition diminuer.
Pour l'année 2023, du côté provincial, comme on peut le voir sur le site de Revenu Québec, les tranches d'imposition ont aussi été augmentées et les taux applicables pour déterminer l'impôt à payer ont légérement diminué. Ceux-ci passent de:
15% à 14% pour la partie du revenu imposable qui ne dépasse pas 49 275$;
20% à 19% pour la partie du revenu imposable qui dépasse 49 275$, mais qui ne dépasse pas 98 540$.
Pour connaitre le cumulatif de votre taux d'imposition au fédéral et au provincial, vous pouvez consulter ce tableau détaillé.
N’oubliez pas que vous bénéficiez toujours d’un montant personnel de base d’environ 15 000$ à 17 000$ (selon le palier de gouvernement) sur lequel vous ne payez aucun impôt.
Achat d’une propriété ou flip immobilier
Il y a de bonnes et de mauvaises nouvelles pour les personnes qui sont devenues propriétaires en 2023. D’abord, le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation est toujours en place. Vous pourriez aller chercher un montant allant jusqu'à 1400$ au niveau provincial. De quoi couvrir vos taxes «de bienvenue»! Vous ne devez par contre pas oublier de faire votre demande de crédit d'impôt, tant au niveau provincial que fédéral.
Par contre, si vous avez vendu votre propriété moins de 365 jours après son acquisition, votre transaction sera considérée comme un flip immobilier.
Dans ce cas, il s'agit d'un revenu d'entreprise et vous devrez payer de l’impôt sur 100% de votre profit. Notez qu'en général, il n’y a aucun impôt sur la vente d’une résidence principale.
Des plafonds de cotisation rehaussés pour épargner davantage
Vous pouvez contribuer à votre REER pendant les 60 premiers jours de 2024 et l’attribuer à l’année d’imposition 2023. La cotisation est plafonnée à 18% du revenu gagné l’année précédente, avec un maximum de 30 780$ pour 2023.
Vous pouvez toutefois utiliser vos droits de cotisation inutilisés des années antérieures. Une cotisation à un REER vous donne normalement un remboursement d’impôt.
Quant au CELI, la cotisation maximale pour 2023 est de 6 500$. Elle augmente à 7 000$ pour 2024. Cela porte le total cumulatif à 95 000$ (en 2024) pour les Canadiens qui avaient 18 ans en 2009. Un superbe compte où placer votre retour d’impôt!
Une bonne gestion du CELI donnera un sacré coup de pouce à vos économies.
Plus de frais médicaux couverts
Depuis plus de 10 ans, les services de fertilité couverts par la RAMQ ou déductibles d’impôt changent tellement souvent qu’il est vraiment difficile de s’y retrouver!
Certaines dépenses vous donnent droit au montant pour frais médicaux, si celles-ci ne sont pas remboursées par la RAMQ. Elles concernent notamment les frais engagés relativement à une mère porteuse, un donneur de sperme, une donneuse d’ovules ou d’embryons, ainsi que les coûts liés à une clinique de fertilité ou une banque de donneurs.
Demande de crédit d'impôt pour personne handicapée simplifiée
L'ARC a enfin modifié la procédure pour faire la demande de crédit d'impôt pour personne handicapée. Il est maintenant possible de remplir le formulaire en ligne pour en faire la demande. Le médecin peut lui aussi remplir sa section, en ligne. Vous n'avez plus besoin d'apporter les documents papier aux professionel.le.s de la santé. Enfin! Le processus est simplifié et vous devriez plus aisément accéder à ce crédit d'impôt.
Des changements liés à la retraite et aux ainé.e.s
Vous êtes loin de la retraite? Vous êtes tout de même concerné par les changements de 2023.
Vous payerez un peu plus cher votre future retraite cette année. Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et au Régime de rentes du Québec (RRQ) ont été augmentées de 6,5%. La cotisation maximale de l’employé et de l’employeur est de 3 754,45$ pour le RPC, et de 4 038,40$ pour le RRQ. Les travailleur.euse.s autonomes ne doivent pas oublier qu'ils et elles doivent payer la part de l'employé.e et de l'employeur.e, ce qui signifie des cotisations maximales de 7 508,90$ pour le RPC, et de 8 076,80$ pour le RRQ.
De plus, au Québec, le crédit d’impôt pour les services de maintien à domicile des aînés a été augmenté de 36% à 37%. Plusieurs mesures faciliteront la vie des personnes âgées. Par exemple, le loyer maximal servant au calcul des dépenses admissibles pour vivre dans un immeuble de logements est maintenant de 1 200$ par mois. Un chiffre beaucoup plus réaliste!
La date butoir pour faire votre déclaration de revenus et payer tout solde dû est le 30 avril 2024. Si vous souhaitez prendre des REER, n'oubliez pas que la date maximale est le 29 février 2024.
Vous devriez toutefois recevoir tous les relevés nécessaires à la production de votre déclaration dans les prochaines semaines. Alors, ne tardez pas!
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