La fiscalité a de quoi décourager les contribuables les plus téméraires. Comment éviter de se perdre dans les nombreux crédits auxquels on espère avoir droit?
En s’informant correctement, les possibilités de réduire notre fardeau fiscal existent bel et bien.
Cette année, pour vos impôts, ne passez pas à côté des différents avantages, mais soyez aussi informé.e des différents changements!
Voici tout ce que vous devez savoir sur l’année d’imposition 2024;les éléments positifs, comme négatifs.
Des tranches d'imposition augmentées et des taux d'imposition diminués
Hausse du coût de la vie oblige, les tranches d’imposition ont encore une fois été augmentées cette année et les taux ont même légèrement diminué du côté du provincial.
Ainsi, même sans hausse salariale, vous vous retrouverez peut-être avec plus d’argent dans vos poches. Une petite surprise qui se prend très très bien!
Au niveau du fédéral, les tranches d'imposition sont légèrement augmentées, mais le taux d'imposition demeure le même qu'en 2023.
Revenu de 55 867$ et moins: 15% (en 2023, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 53 359$)
Plus de 55 868$ à 111 733$: 20,5% (en 2023, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 106 717$)
Plus de 111 734 $ à 173 205$: 26% (en 2023, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 165 430$)
Plus de 173 206 $ à 246 752$: 29% (en 2023, cette tranche d'imposition allait jusqu'à 253 675$)
246 752$ et plus (33 %) (en 2023, ce taux d'imposition commençait à 221 708$)
Pour ceux et celles qui étaient proches des limites des tranches d'imposition, ils ont de bonnes chances de voir leur revenu être positionné dans une tranche inférieure.
Pour l'année 2024, du côté provincial, comme on peut le voir sur le site de Revenu Québec, les tranches d'imposition ont aussi été augmentées, mais les taux applicables pour déterminer l'impôt à payer sont demeurés les mêmes:
14% pour la partie du revenu imposable qui ne dépasse pas 51 780$;
19% pour la partie du revenu imposable qui dépasse 51 780$, mais ne dépasse pas 103 545$
24% pour la partie du revenu imposable qui dépasse 103 545$, mais ne dépasse pas 126 000$
25,75% pour la partie du revenu imposable qui dépasse 126 000$
Pour connaitre le cumulatif de votre taux d'imposition au fédéral et au provincial, vous pouvez consulter ce tableau détaillé.
N’oubliez pas que vous bénéficiez toujours d’un montant personnel de base d’environ 15 000$ à 17 000$ (selon le palier de gouvernement) sur lequel vous ne payez aucun impôt.
Achat d’une propriété ou flip immobilier
Il y a de bonnes et de mauvaises nouvelles pour les personnes qui sont devenues propriétaires en 2024. D’abord, le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation est toujours en place. Vous pourriez aller chercher un montant allant jusqu'à 1400$ au niveau provincial. De quoi couvrir votre taxe de bienvenue!
Vous ne devez par contre pas oublier de faire votre demande de crédit d'impôt, tant au niveau provincial que fédéral.
Par contre, si vous avez vendu votre propriété moins de 365 jours après son acquisition, votre transaction sera considérée comme un flip immobilier.
Dans ce cas, il s'agit d'un revenu d'entreprise et vous devrez payer de l’impôt sur 100% de votre profit. Notez qu'en général, il n’y a aucun impôt sur la vente d’une résidence principale.
Des plafonds de cotisation rehaussés pour épargner davantage
Vous pouvez contribuer à votre REER pendant les 60 premiers jours de 2025 et l’attribuer à l’année d’imposition 2024. La cotisation est plafonnée à 18% du revenu gagné l’année précédente, avec un maximum de 33 810$ pour 2023.
Vous pouvez toutefois utiliser vos droits de cotisation inutilisés des années antérieures. Une cotisation à un REER vous donne normalement un remboursement d’impôt.
Quant au CELI, la cotisation maximale pour 2024 est de 7 000$. Elle sera maintenue à 7 000$ pour 2025. Cela porte le total cumulatif à 102 000$ (en 2025) pour les Canadiens qui avaient 18 ans en 2009. Un superbe compte où placer votre retour d’impôt!
Cette stabilité s'explique par le mécanisme d'indexation utilisé pour ajuster le plafond de cotisation du CELI. Chaque année, le plafond est indexé en fonction de l'inflation, puis arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Pour 2025, le montant indexé était de 7 044 $, ce qui, après arrondi, donne un plafond de 7 000$. Ainsi, le plafond de cotisation annuel reste inchangé pour 2025, permettant aux Canadiens de continuer à épargner jusqu'à 7 000 $ dans leur CELI cette année-là. Une bonne gestion du CELI donnera un sacré coup de pouce à vos économies.
Depuis plus de 10 ans, les services de fertilité couverts par la RAMQ ou déductibles d’impôt changent tellement souvent qu’il est vraiment difficile de s’y retrouver!
Certaines dépenses vous donnent droit au montant pour frais médicaux, si celles-ci ne sont pas remboursées par la RAMQ.
Elles concernent notamment les frais engagés relativement à une mère porteuse, un donneur de sperme, une donneuse d’ovules ou d’embryons, ainsi que les coûts liés à une clinique de fertilité ou une banque de donneurs.
Demande de crédit d'impôt pour personne handicapée simplifiée
Le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) est un crédit d'impôt non remboursable qui aide les personnes handicapées, et leurs aidants à réduire l'impôt sur le revenu qu'ils pourraient avoir à payer.
L'ARC a modifié la procédure pour faire la demande de crédit d'impôt pour personne handicapée. Il est possible de remplir le formulaire en ligne pour en faire la demande. Le médecin peut lui aussi remplir sa section, en ligne.
Depuis 2023, vous n'avez plus besoin d'apporter les documents papier aux professionel.le.s de la santé. Le processus est simplifié et vous devriez plus aisément accéder à ce crédit d'impôt.
Des changements liés à la retraite et aux ainé.e.s
Vous êtes loin de la retraite? Voici ce à quoi vous attendre pour l'année d'imposition 2024.
Vous payerez un peu moins cher votre future retraite cette année. Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et au Régime de rentes du Québec (RRQ) ont été diminuées à 5,95%. La cotisation maximale de l’employé et de l’employeur est de 3 867,50$ pour le RPC, et de 4 160$ pour le RRQ. Les travailleur.euse.s autonomes ne doivent pas oublier qu'ils et elles doivent payer la part de l'employé.e et de l'employeur.e, ce qui signifie des cotisations maximales de 7 735$ pour le RPC, et de 8 320$ pour le RRQ.
De plus, au Québec, le crédit d’impôt pour les services de maintien à domicile des aînés demeure à 37%. Plusieurs mesures facilitent la vie des personnes âgées. Par exemple, le loyer maximal servant au calcul des dépenses admissibles pour vivre dans un immeuble de logements est maintenant de 1 400$ par mois.
La date butoir pour faire votre déclaration de revenus et payer tout solde dû est le 30 avril 2025. Si vous souhaitez prendre des REER, n'oubliez pas que la date maximale est le 29 février 2025.
Vous devriez toutefois recevoir tous les relevés nécessaires à la production de votre déclaration dans les prochaines semaines. Alors, ne tardez pas!
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